银监会再掀金融机构票据整肃风暴 剑指两跨违规顺水鱼财经

实习记者 张烁 北京报道

过去几年，当中国货币市场票据承兑量从季均约2万亿人民币的规模爆炸式飙升至4万亿时，数以万计内控相对薄弱的农村中小金融机构便成为货币市场监管套利最主要的追逐者，也成为" 银监会监管风险排查的重点。

5月27日，多位监管人士向本报透露，近期银监会再度掀起票据市场整肃风暴，风险排查对象指向农信社、农商行、村镇" 银行等农村中小金融机构，核查重点则指向贴现资产和负债、买入返售和卖出回购票据发生额较大的机构，以及与商业银行互为对手大量交易的票据业务。

这份名为《关于排查农村中小金融机构违规票据业务的通知》（银监办【2013】135号文，下称135号文）要求各银监局要对截至2013年4月末的票据业务逐家逐笔排查，监管部门对重点机构还要进行核查。

上述监管人士透露，排查工作将在5月底结束，监管机构的意见很明确——农村中小金融机构要彻底整改票据违规问题，严控票据规模和增速。

银监会特别“点名”了辽宁、吉林、黑龙江、山东等省份的农信社和村镇银行，称今年以来，上述几大省份的农村合作金融机构和村镇银行不顾监管部门三令五申，违规开展票据业务、扰乱金融市场秩序，形成潜在风险，亦造成了较大负面影响。

此番银监会掀起的票据业务全面排查风暴，延续了近四年来银监会票据业务监管审慎、合规的一向原则，但针对农村金融机构下发专文，还是继2009年后的第二次，联系今年4月以来债市轰轰烈烈的核查风暴，颇有几份深意。

27日，多位农信社金融市场交易人士告诉记者，此番银监会票据业务违规核查行动，仍然在银监办发【2011】197号（全称《关于切实加强票据业务监管的通知》）规定的监管框架内。

四大排查重点

银监会为期一个月的票据业务核查行动中，侧重大额异动交易，即重点检查贴现资产和负债、买入返售和卖出回购票据发生额较大的机构，以及与商业银行互为对手大量交易的票据业务。

5月27日，知情人士透露，排查主要包括四大方面：一，是否通过复杂合同安排为他行腾挪和隐瞒自身信贷规模（包括签订不对称协议，或与票据卖断行签订隐形回购协议，与票据买入行签订回购协议但实际上商业银行在票据到期前买断票据等）；二，是否逆程序开办票据业务（即他行先行垫付票据购买资金，由农村中小金融机构购买或贴现票据）；三，是否违规与票据中介合作；四，是否乱用会计科目隐瞒真实交易逃避内控与监管等。上述四大风险排查重点与197号文精神一脉相承，诸如重点检查会计科目设置与执行是否规范、有无签发无真实贸易背景的银行承兑汇票等。正如一位股份制银行资金部门人士所言，票据监管问题，年年都在强调，但银行总能找到规避的新办法。

通常而言，信贷控制和存贷比双重压力下，商业银行贴现意愿同步下降，大中型银行要么不愿意贴现，要么贴现后通过转贴现或回购减少信贷资源的占用，而城商行、农信社和农商行则成为转贴和回购的主要交易对手。