银监会“新修”商业银行内控四原则顺水鱼财经

“近年来，随着商业银行业务发展和其他监管法规制度的进一步完善，现行的《商业银行内部控制指引》（2002年制定，2007年修订）在实际执行中已有所局限。”对此，银监会于近日起草了《商业银行内部控制指引（修订征求意见稿）》（下称《指引修订》）。

据银监会介绍，与旧版的《指引》相比较，新修订的《指引修订》增加了银行内控评价的要求，增加相关管理处罚，并不再涉及相关业务，而是明确原则性的要求。

关注员工道德风险

新修订的《指引修订》提出，商业银行内部控制应遵循四大基本原则：全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则，去掉了旧版《指引》中有效、独立两大原则，新增了制衡性原则和相匹配原则。

随着银行与' 信托等其他金融机构的金融合作不断涌现，催生了银行代销产品飞单事件频发，这引起了监管以及市场对银行内部员工道德风险控制的关注。

银监会在上述四大原则中，新提出制衡性原则，要求商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。制衡性原则被认为是对银行关键岗位有所监督的一大措施。

近年来，银行创新业务不断，银行表外规模的不断扩张，也促使不少业务以及产品越来越复杂化，风险越来越隐匿。之前，理财非标以及同业业务的创新都被一一纳入监管，仅靠外部监管其中风险依然不够透明，分析认为，加强银行内部控制，也是为银行创新风险筑好一道墙。

重大事项开展内控评价

“在修订稿中补充完善了内控评价的工作要求，推动内控评价工作制度化、规范化，以利于促进商业银行不断改进其内控设计与运行。”银监会称。

在《指引修订》中，对银行内部控制评价的详细要求是其中重要的内容之一。

何为商业银行内部控制评价？《指引修订》称，是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。银监会要求，银行要根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次。“当商业银行发生重大的并购或处置事项、营运模式发生重大改变、外部经营环境发生重大变化，或其他有重大实质影响的事项发生时，应当及时组织开展内部控制评价。”《指引》称。

银监会还要求，银行要强化内控评价的结果运用，“可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据”。这意味着，内控评价将成为银行各分支机构管理层考核的内容之一。 （一财）

解读

完善管理 严控风险

上海财经大学现代金融研究中心副主任奚君羊对记者表示，随着宏观经济增速放缓，银行的盈利增长状况有下滑趋势；与此同时，银行考核压力一直都比较大。在这种情形下，如果对银行在监管合规方面稍有放松，那么银行的风险偏好将会大幅上升，因此在这个时候对银行内控监管进行完善是很有必要的。

对此，奚君羊表示，农商行、城商行本身的经营理念以及风险管理的方式和大银行有所不同，追求业绩的动力更大，风险偏好较高，在管理上更容易出现问题。

另外，记者注意到，今年以来，银监会不断强调要严控风险，在年初的全国银行业监管工作电视' 电话会议中，银监会就表示，要盯防市场风险和操作风险，严格实施信贷违规问责和案件问责。

另外，银监会副主席' target='_blank' >王兆星上个月在出席一个论坛时也表示，金融监管应当构建宏观审慎和微观审慎相结合的政策框架。进一步提升对单家银行机构的风险监管能力，改进监管工具和方法，强化监管执行力和行为纠偏能力。 （每经）