遗产税催生天价保单 跟风为时过早顺水鱼财经

深圳或将试点开征遗产税。传闻一起，作为国际通行的避税工具，人寿保险的购买热情被一夜激发。日前，有消息人士透露，这两天，保险公司屡签天价保单，不少私营业主成为保险公司的“座上宾”，避税成了他们投保的主要动机。

对此，首都经济贸易大学教授、中国社会保险学会理事" 庹国柱在接受《国际金融报》记者采访时指出：“目前，遗产税的说法只是建议，尚未到实质阶段，因此，在投保时应以个人实际保障需求为主。”

催热巨额保单

就在传出深圳或将试点开征遗产税后不久，有市场消息人士透露，深圳市场出现了一张趸缴保费1.03亿元、一张年缴保费2680万元（3年期）的巨额保单。“其中一张保单的投保人，就是奔着避税去的”。

其实，在成熟的国际保险市场，有现金价值的寿险保单往往会成为不少富豪的避税工具，不计入应征遗产税内。

记者了解到，保险在避税方面的作用主要表现在两方面：一是提供应税现金，投保以父母为被保险人而子女为受益人的终身寿险，在父母万一意外身故后，子女可以得到保险公司的保险金，以这笔钱作为缴纳遗产税的资金来源；二是资产转移，减少应税财产，被继承人投保人寿保险所取得的保险金免税。

“就目前中国的税收制度，购买具有现金价值的人寿保险确实可以起到避税的作用。”庹国柱告诉记者，中国实行的“T-1-1”模式，即投保人购买寿险保单缴纳的保险费是税后扣除，保单项下的现金价值实现的增值（投资收益），保单所有者不用纳税；保单项下的被保险人死亡后，受益人领取的保险金不用纳税。

“正是基于保险避税功能，让国内不少企业主想到了利用保险进行合理避税。”一位外资保险公司理财顾问在接受记者采访时表示，“我们在向一些高端客户介绍保险产品时，都会提到未来可能开征遗产税的政策变化”。

跟风为时过早

“现在就为了避税而购买寿险保单为时过早。”在庹国柱看来，“目前，深圳只是可能试点开征遗产税，具体什么时候开征，开征遗产税的收入门槛是多少，遗产税的税基是多少等细节都还不清楚。”

记者在采访中了解到，不少经济学家认为，以目前中国经济的大环境，短期内推行遗产税的可能性并不大。因此，市场分析人士指出，以规避遗产税的说法来推动天价富人险的销售，名义上是未雨绸缪，其实，更多的是一种噱头。

撇开“开征遗产税”这个噱头而言，“富人险”其实还是有一定市场的，关键在于保险公司有没有了解到中国富人们真正的需求所在。根据一项针对“高端中产人群”的市场调查，富人最大的关注点集中在：子女教育需求、预防疾病、照顾父母。

就健康和教育保障而言，他们对保险的要求也与众不同的：担忧通货膨胀造成保障的缩水，担心今天购买的保障，伴随着年龄的增长，在未来可能就不够了，希望能够拥有不断增长的保障。