共达电声将继续推进吸收合并万魔声学 _ 东方财富网

虽然首战折戟，但共达电声吸收合并万魔声学进行重大资产重组的信心并未受阻。12月17日晚间，共达电声发布公告称，公司董事会决定继续推进本次重大资产重组事项。

酝酿许久的共达电声吸收合并万魔声学事宜，在12月1日公布了最新修订的交易草案。根据交易草案，共达电声拟作价33.6亿元，通过向万魔声学全体股东非公开发行股份的方式收购万魔声学100%股权，从而对万魔声学实施吸收合并。本次吸收合并完成后，万魔声学将注销法人资格，共达电声作为存续公司，将承接(或以其全资子公司承接)万魔声学的全部资产、债权、债务、业务、人员及相关权益；同时，爱声声学持有的共达电声5498万股股票将相应注销，万魔声学的全体股东将成为共达电声的股东。

在TWS耳机市场热度持续升温的当下，被市场赋予真无线耳机概念的黑马名号的万魔声学，其借壳共达电声登陆A股一事，备受市场关注。

然而，12月12日，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会召开的2019年第68次并购重组委工作会议审核，共达电声吸收合并万魔声学暨关联交易事项未获得审核通过。

根据证监会并购重组委审核意见，被否的原因主要有两条，一是万魔声学近三年实际控制人未发生变更的披露不充分；二是万魔声学销售和利润来源对关联方依赖度较高。

对此，公司方面接受《证券日报》记者采访时也针对上述原因做出了回应。

公司方面回复记者称，此次共达电声与万魔声学之间的重组属于同一控制下的企业合并，“两家公司的实际控制人都是谢冠宏，并且谢冠宏是万魔声学创始人，自万魔声学成立以来始终是其实际管理人和控制人。”公司方面相信，随着时间的推移，证据更加充分，应该不会再构成实质性障碍。

至于万魔声学对关联方，也即小米依赖度较高的问题，公司明确表示，随着公司逐步壮大，特别是新客户的不断增加，以及万魔声学自有品牌“1MORE”进入快速上升期，预计万魔声学未来对小米的依赖度将持续降低。

在17日晚间的公告中，公司进一步表示，鉴于公司重组方案的实施有助于增强公司的业务独立性，有利于提高资产质量、改善财务状况、增强持续盈利能力，符合公司和全体股东的利益，董事会同意继续推进本次重大资产重组事项。

公司将根据并购重组委的审核意见并结合公司实际情况，协调相关各方积极推动本次重大资产重组涉及的各方面工作，对本次吸收合并暨关联交易事项申请材料进行补充、修订和完善，待相关工作完成后尽快提交证监会审核。