【第915期】大成“航”家说养老：养老保障的三大支柱各有什么样的内涵，现状如何？|养老_顺水鱼外汇财经_顺水鱼外汇网

来源：王群航

养老保障是社会保障体系的重要组成部分，当前，我国虽然已经初步形成了国家基本养老、企业补充养老、个人补充养老这大支柱相结合的养老保障体系，但发展不均衡的问题十分突出。截至2015年末，养老金的总规模合计为4.4万亿元，但三大支柱的具体情况相差非常大。

作为第一支柱的国家基本养老，是政府兜底的公共养老金，旨在保障全体国民的养老安全，实行现收现付制。截至2015年末，基本养老金的总规模合计为3.5万亿元，占比为79.55%。当前，基本养老保险“一支独大”，且面临一系列问题：如充足性有限、可持续性面临挑战，等等。

作为第二支柱的企业补充养老金，或曰：职业养老金，企业年金，政府给予税收优惠，单位和个人共同缴费，完全积累。第二支柱属于自愿性缴费，缴费负担以企业为主，自2004年设立至今，覆盖面有限，涉及到人数不足3000万人。截至2015年末，企业年金的总规模为0.9万亿元，占比为20.45%。

第三支柱：个人养老储蓄计划，是与前两大支柱互补的，带有一定个人改善性质的养老。政府对此给予税收优惠，个人自愿参加，完成积累。第三支柱的核心是实现政府、单位和个人三方的养老责任分担。这个方面的相关工作近几年才刚刚开始，尚处于市场自发探索阶段，包括养老目标基金。

1991年发布的《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》提出：“逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险制度相结合的制度”，明确我国养老保障将建成包括以上三个部分的三支柱的养老保障体系。但经过二十多年的发展，目前我国市场的现状是：第一支柱独大，第二支柱是短板，第三支柱还比较薄弱，远没有达到前两大支柱多惠及到的人数规模，正需要我们大家的共同参与、共同努力，而养老目标基金就是其中非常重要的组成部分。

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